? ? ? 追問

2018-12-28 10:45

輔導期一般是多久？輔導期內，不是1月認證，2月就可以抵扣了？

江桐老師 解答

2018-12-28 10:46

商業企業一般納稅人輔導期時間為6個月。新開辦企業可在開辦后3個月內向主管國稅局提出認定申請，稅管員在接到申請后要去實地查驗，符合一般納稅人規定標準的，同意進入輔導期一般納稅人。在輔導期第6個月時還要再次實地查驗，達到一般納稅人規定標準的，同意劃轉為正是增值稅一般納稅人。（新開辦工業企業可申請臨時一般納稅人，臨時一般納稅人時間為12個月）。
詳情建議咨詢下當地稅局

? ? ? 追問

2018-12-28 10:52

輔導期內認證發票，在次月比對無誤后，可以抵扣嗎？

江桐老師 解答

2018-12-28 10:54

不行，當月認證，次月對比一致后抵扣，抵扣不完轉到留抵稅額。

? ? ? 追問

2018-12-28 11:08

就是說我1月認證發票，在2月初報表的時候，如果對比一致，就可以在2月用，如果沒有結果，就只能3月報稅的時候用嗎？

江桐老師 解答

2018-12-28 11:16

只要是取得的增值稅專用發票，都可以認證。只是輔導期的納稅人實行上月認證，次月抵扣原則。專管員對企業一般有一個稅負比率要求，你不能低于該要求稅負