田田 追問

2018-12-27 11:17

稅率是16的，那這樣銷售額都要所得稅了呀？不是說出售二手車如果有賺錢，差額營業外收入才要交所得稅的嗎？

文文老師 解答

2018-12-27 11:29

企業所得稅不是按銷售額交稅，是按差額計入利潤總額，利潤總額*所得稅稅率

田田 追問

2018-12-27 11:41

老師，我知道是按照差額交稅，出售二手車開票做賬分錄   借：其他應收款    貸：固定資產清理   營業外收入   應交稅費-應交增值稅-銷項稅

文文老師 解答

2018-12-27 11:50

出售二手車開票做賬分錄 借：其他應收款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷項稅
根據固定資產清理差額計入 營業外收入或支出。單獨出售時不需要計提所得稅，季度按利潤總額計提即可

田田 追問

2018-12-27 12:10

在填寫增值稅報表和正常報表一樣的，和利潤表的收入就不一致了，這樣矛盾嗎老師？

文文老師 解答

2018-12-27 14:05

不矛盾，能合理解釋就可以。增值稅與所得稅各自按各自的法律。