老師請問,我們公司今年有一些專票,我還沒有認證,360天的有效期是到明年的3月份,我入賬的時候是入的應交稅費-應交增值稅稅-待認證進項,其中有一張發票是要做進項轉出的,請問我是要今年認證完好,還是說等到明年也可以,因為我們現在一直都還沒有銷項,所以我今年都沒有認證,如果我今年認證了,那么2個月內不抵扣就會形成待抵扣?我到底是認證好還是不認證 好先呢?
青藤
于2018-12-26 10:55 發布 ??645次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2018-12-26 10:58
你好,待認證是二級科目,應交稅費-待認證
進項轉出的今年認證當月進項轉出吧,別跨年的,這個涉及到損益
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你好,待認證是二級科目,應交稅費-待認證
進項轉出的今年認證當月進項轉出吧,別跨年的,這個涉及到損益
2018-12-26 10:58:17

平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

上月留抵207822.13
2016-10-26 13:18:25

銷項稅額和進項稅額期末沒有余額 如果當月有留底稅額 轉出未交增值稅有期末余額
2018-12-25 09:55:17

同學你好
很高興為你解答
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
(六)月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理。(財會2016年22號)
?
月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目,貸記“應交稅費——未交增值稅”科目;對于當月多交的增值稅,借記“應交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)”科目。
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅
借:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
2021-11-08 18:44:18
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