不會游泳的魚 追問

2018-12-26 10:52

老師：如果按每月1號的中間價來兌換，（12月3日的匯率是人民幣6.9431元） 
收匯時做：借：銀行存款-中國銀行-美元戶  7892.27  貸：預收賬款-JOEL EMDUNDS 7892.27 
結匯時做：借：銀行存款-中國銀行-人民幣  54290.27   財務費用-匯兌損益（6.9431-6.879）*7892.27=505.89 
                 貸：銀行存款-中國銀行-美元戶  7892.27 
這樣做是對的？但是問題是我的第1部預收賬款不可能按美元來算吧，是不是要換算成人民幣來記賬，老師麻煩幫我核對一下金額是否正確，第1次做這個，麻煩啦！

bamboo老師 解答

2018-12-26 10:56

是的 第一筆分錄要折算為人民幣記賬 
收匯時做： 
借：銀行存款-中國銀行-美元戶 7892.27*6.9431=54796.82 
貸：預收賬款-JOEL EMDUNDS  54796.82 
結匯時做： 
借：銀行存款-中國銀行-人民幣 7892.27*6.879=54290.93 
財務費用-匯兌損益（7892.27*(6.9431-6.879)=505.89 
貸：銀行存款-中國銀行-美元戶  54796.82

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 11:02

那就是說我把第1個分錄折算成人民幣來記賬，是吧老師！還有就是老師這2筆分錄我后面的附件應該以銀行那幾張單子來粘貼

bamboo老師 解答

2018-12-26 11:05

對的 第1個分錄折算成人民幣來記賬 第一筆根據收匯的單子 第二筆根據結匯的單子

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 11:15

那老師銀行出具涉外收入申報單這個我要做到憑證里面？我銀行收匯和結匯的單據有6-7張，全部都要放進去？

bamboo老師 解答

2018-12-26 11:19

凡是有關的 你不需要單獨裝訂的 都可以作為附件放在憑證后面

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 12:08

好的，因為是首單，到時候稅局過來核查時我是不是要把憑證拿出來給他們看？

bamboo老師 解答

2018-12-26 12:30

如果稅局過來核查要求你提供資料 你可以把憑證拿出來給他們看

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 15:13

好的，老師!那老師我退稅時購進的進項發票認證的當月就要進項轉出是嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-26 15:19

申報完出口退稅以后 再做進項稅轉出 如果是當月轉出，您轉出的數據也不準確，但是稅務局也是認可的

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 15:22

不準確怎么理解？

bamboo老師 解答

2018-12-26 15:24

就是您轉出的數據跟退稅的數據

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 15:55

就是說要等稅局那邊確認退稅金額后，我這邊再做進項稅轉出？

bamboo老師 解答

2018-12-26 15:56

兩種方式都可以 稅務沒有硬性規定

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 16:59

那種適合一些？申報時收入時增值稅主表第9欄和第14欄，附表一第18欄填未開具發票欄，附表二第14欄和第23欄，還有一個增值稅減免稅申報明細表出口免稅這個表都要填寫數據嗎，老師，第1次申報不太清楚，麻煩老師解答一下，謝謝！

bamboo老師 解答

2018-12-26 17:03

個人比較傾向第一種 
填寫申報表的話 要根據你的實際業務發生來填的 如果你有未開票收入 那附表一是要填的 我這表的欄次跟你不一樣啊

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 17:07

好吧，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2018-12-26 17:08

比如你說的出口免稅 那你的開具出口發票 然后出口退稅申報等等

不會游泳的魚 追問

2018-12-26 17:11

我們沒有開具發票，出口的我們都是形式發票

bamboo老師 解答

2018-12-26 17:12

形式發票也是一樣的道理