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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2018-12-25 11:49

確認壞賬借壞賬準備貸應收賬款 
發票不用紅沖，你們實際就是有收入只不過沒有收回錢

若水秋寒 追問

2018-12-25 11:50

但是明年再收這筆款，我們要重新開票的

郭老師 解答

2018-12-25 11:52

你好，不用重新開發票，你這個能收回來的錢不能確認壞賬的

若水秋寒 追問

2018-12-25 11:53

問題是跨年了，對方給結賬也要當年的實時發票，跨年的對方不要

郭老師 解答

2018-12-25 11:54

你好，發票你沒有給對方嗎？你要是紅沖了發票還有應收嗎？還用著計提壞賬了嗎？

若水秋寒 追問

2018-12-25 11:58

就是發票給退回來了，對方答應明年結賬，但是我們要重新結賬，就是不再承認這筆錢，我們也要把帳沖了，這個怎么處理

郭老師 解答

2018-12-25 11:59

你好，之前的所有分錄，確認收入計提壞賬的都要紅沖，之前分錄不變金額是負數

若水秋寒 追問

2018-12-25 12:00

發票呢

若水秋寒 追問

2018-12-25 12:00

發票呢

郭老師 解答

2018-12-25 12:04

你好，需要開負數，然后你的收入才能紅沖

若水秋寒 追問

2018-12-25 12:04

謝謝

郭老師 解答

2018-12-25 12:05

你好，不用客氣的

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相關問題討論
確認壞賬借壞賬準備貸應收賬款 發票不用紅沖，你們實際就是有收入只不過沒有收回錢
2018-12-25 11:49:42
你好，是企業會計準則記賬的嗎
2020-01-07 12:11:20
您好 借 信用減值損失 貸 壞賬準備
2022-04-02 18:55:01
你好，轉銷壞賬準備與實際發生壞賬準備，核銷壞賬準備——指的都是發生壞賬，借：壞賬準備 貸：應收賬款 轉回壞賬準備——是以前的壞賬提多了，需要轉回，借：壞賬準備 貸：信用減值損失
2019-11-26 14:51:54
《財政部、國家稅務總局關于企業資產損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）第四條規定，除貸款類債權外的應收、預付賬款，符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除：（一）債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；（二）債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的；（三）債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；（四）與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后無法追償的；（五）因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。 　　同時，《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》規定，企業逾期3年以上的應收款項，在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告；企業逾期1年以上，單筆數額不超過5萬元或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。
2019-03-17 19:15:25
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