小草 追問(wèn)

2018-12-25 09:51

另外，我才接手這家的帳，有一筆業(yè)務(wù)是他們建一個(gè)污水處理站，但是之前的會(huì)計(jì)也沒有歸集成本，我只知道購(gòu)買了一臺(tái)設(shè)備用于這個(gè)項(xiàng)目，而且這個(gè)設(shè)備沒有發(fā)票，現(xiàn)在收到了甲方按完工比例轉(zhuǎn)的一筆款項(xiàng)，我也開了銷項(xiàng)發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容是按設(shè)備開的，那么我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做帳呢

小草 追問(wèn)

2018-12-25 09:53

而且購(gòu)買的這批設(shè)備是用私戶轉(zhuǎn)的款，運(yùn)費(fèi)也沒有發(fā)票

小黎老師 解答

2018-12-25 09:53

您好，你需要找出跟這個(gè)項(xiàng)目相應(yīng)的合同，根據(jù)合同條款再進(jìn)行下一步的分錄處理。

小草 追問(wèn)

2018-12-25 10:01

我找出了合同，就說(shuō)包工包料總價(jià)79萬(wàn)，每個(gè)月按完成合格工程量的百分之60付款
現(xiàn)在我們收到這個(gè)百分之60的付款了，我卻不知道怎么做帳

小黎老師 解答

2018-12-25 10:06

您好，那你需要把之前入賬的這個(gè)設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)入成本，做為這個(gè)單項(xiàng)工程的成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)你們收到款項(xiàng)開具發(fā)票的業(yè)務(wù)做為收入

小草 追問(wèn)

2018-12-25 10:13

購(gòu)入設(shè)備，借庫(kù)存商品 貸 其他應(yīng)付款 ，領(lǐng)用設(shè)備，借工程施工/合同成本 貸庫(kù)存商品 ，現(xiàn)在收到錢了 借銀行存款 ，貸工程結(jié)算 ，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng),  結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 ：工程施工合/同成本  這樣對(duì)嗎?

小黎老師 解答

2018-12-25 10:21

您好，是的。就是這樣操作。設(shè)備發(fā)票要記得跟對(duì)方要一下，要不無(wú)法做稅前扣除證明