清風拂面 追問

2018-12-24 19:56

企業和個人的咋做分錄啊？老師

吳少琴老師 解答

2018-12-24 19:58

你說的是什么分錄，計提分錄上面給了

清風拂面 追問

2018-12-24 19:59

其他應付款沒有嗎？

吳少琴老師 解答

2018-12-24 20:02

  2 計提社保（企業部分） 
 
  借：××費用（管理/銷售等）   
 
   貸：應付職工薪酬——社保  
 
  3 次月發放工資時  
 
  借：應付職工薪酬——工資  
 
   貸：其他應收款——社保(個人 
 
部分)  
 
     應交稅費——應交個人所得稅  
 
     庫存現金／銀行存款或現金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：應付職工薪酬——社保(企業部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
 
   貸：銀行存款或現金