增值稅季度超九萬，有個480減免，那附加稅是按減免后的增值稅金額填還是減免前的增值稅金額填？

英老師

職稱：中級會計師

2018-12-24 13:46

增值稅減免了附加稅也就減免了

2018-12-24 13:46:44

你好，附加稅計稅依據填寫0就是了

2018-01-05 10:27:13

同學您好減免增值稅480的分錄是在12月份做少交的附加稅沖減計提的金額

2019-01-03 08:29:11

你好，按減免之后的實際繳納的增值稅計算

2019-01-04 10:16:43

城建稅是不減免的，需要計提的，只減免教育費附加、地方教育附加、水利基金根據《國家稅務總局關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第57號）可知：月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，免征增值稅。 2014年出臺文件《財政部、國家稅務總局關于對小微企業免征有關政府性基金的通知》（財稅[2014]122號），文件第一條規定，自2015年1月1日起至2017年12月31日，對按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元)，以及按季納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元(含9萬元)的繳納義務人，免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金、文化事業建設費。 2016年再出擴大范圍文件《財政部國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》（財稅[2016]12號），文件通知：自2016年2月1日，將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。季度收入不滿9萬元的小規模納稅人免征增值稅，根據財稅[2014]122號和財稅[2016]12號，附加稅費免征是妥妥的，連月銷售額不超過10萬元（季度不超過30萬元）的繳納義務人都可以免征附加稅費了。所以說，季度收入9萬以下免征增值稅和附加稅，季度收入9萬以上30萬以下的要繳納增值稅就是

2018-04-04 09:38:55

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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