小楊 追問

2018-12-24 09:35

1借:以前年度損益調整  貸:應付職工薪酬    2借:應付職工薪酬  貸:銀行存款3借:未分配利潤  貸:以前年度損益調整      是這樣處理嗎老師？

meizi老師 解答

2018-12-24 09:36

你好  沒計提的話  是的  是這樣做分錄

小楊 追問

2018-12-24 09:39

那所得稅呢不用處理嗎？我們本身就是虧損，需不需要借:以前年度損益調整_所得稅    貸:應交稅費_應交所得稅

meizi老師 解答

2018-12-24 09:42

你好  你虧損的話 就不用計提所得稅了

小楊 追問

2018-12-24 09:47

就是說這塊業務與去年有關系，若去年盈利了今年補發工資這塊就計提所得稅，若虧損就不做這塊計提所得稅的業務。是嗎老師？

meizi老師 解答

2018-12-24 09:51

你好  是的 你都虧損了不用交企業所得稅了

小楊 追問

2018-12-24 09:56

謝謝老師

meizi老師 解答

2018-12-24 09:59

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