抵扣進項稅后，需要做分錄嗎？具體分錄是什么樣的？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-12-22 10:07

購進借；原材料等科目應交稅費（進項稅額）貸；銀行存款等科目
月底按進項與銷項的差額
借；應交稅費（銷項稅額）
貸；應交稅費（進項稅額）
差額計入應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借方或者貸方

一縷清風追問

2018-12-22 10:33

哦，好的，那我想問下，如果進行了抵扣認證，那么這一步就是必做的嗎？有沒有不做這一步分錄的情況呢？

鄒老師解答

2018-12-22 10:34

你好，做進項稅額認證了，就必須做的
如果沒有認證但是入賬了，就只需要做第一筆分錄，把進項稅額改成待認證進項稅額明細

一縷清風追問

2018-12-22 10:44

哦，好的，謝謝老師啊

鄒老師解答

2018-12-22 10:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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