嗨呀 追問

2018-12-21 12:28

老師，這可是幾年前的了，應該通過以前年度損益調整吧

老江老師 解答

2018-12-21 12:28

直接列入利潤分配也可以！

嗨呀 追問

2018-12-21 12:30

那我做的分錄，借方以前年度損益調整5000，貸方其他應付款5000，借方利潤分配一未分配利潤5000，貸方以前年度損益調整5000

嗨呀 追問

2018-12-21 12:30

這樣做對嗎<br><br>

老江老師 解答

2018-12-21 12:31

可以的！（注銷了，并不需要全部按規定處理）

嗨呀 追問

2018-12-21 12:37

那么科目余額表中應交附加稅，印花稅在借方，是不是以前年度繳納了沒有計提，也可以用這個分錄？

老江老師 解答

2018-12-21 12:37

是的，同樣的處理方法！

嗨呀 追問

2018-12-21 12:46

老師，那么企業注銷庫存商品有35萬，孩如何處置做分錄呢？這個得開票是嗎？可是開給誰呢？

老江老師 解答

2018-12-21 17:26

不用開票，可以視同銷售！