阿黎 追問

2018-12-20 19:22

汽車運輸公司，成本是油費，過路費，修理費之類的。11月份發生的成本，12月份才開發票，確認收入。怎樣處理成本和收入一

鄒老師 解答

2018-12-20 19:26

你好，你可以把11月份發生的成本放到12月份再入賬 就是了

阿黎 追問

2018-12-20 19:28

但11月份發生的成本，有銀行存款支付，也有現金支付

鄒老師 解答

2018-12-20 19:28

你好，支付可以先計入預付賬款核算，然后在12月份計入成本
借；主營業務成本   貸；預付賬款

阿黎 追問

2018-12-20 19:30

有4輛車，分開設二級明細嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 19:32

你好，你是指在固定資產下面設置明細？

阿黎 追問

2018-12-20 19:33

預付帳款下設明細

鄒老師 解答

2018-12-20 19:34

你好，不需要在預付賬款下面根據車輛設置明細，可以根據收款方單位名稱設置預付賬款明細

阿黎 追問

2018-12-20 19:38

那車輛的折舊，那我做預付帳款，下個月轉營業成本

鄒老師 解答

2018-12-20 19:39

你好，折舊借方不是預付賬款的，可以在取得收入的情況下，計提2個月的折舊

阿黎 追問

2018-12-20 19:42

您的意思是折舊這個月不提，下個月有收入再

鄒老師 解答

2018-12-20 19:43

你好，只能是這樣變通處理的

阿黎 追問

2018-12-20 20:07

預付石油公司5萬元的油費，但發票沒來，發生了2萬元油耗，要計入成本，那怎樣處理

鄒老師 解答

2018-12-20 20:08

你好
借；預付賬款   貸；銀行存款  5萬  
借；主營業務成本    貸；預付賬款   2萬

阿黎 追問

2018-12-20 20:09

發票來了后，怎樣處

鄒老師 解答

2018-12-20 20:28

你好
借；主營業務成本 貸；預付賬款 2萬，這個 就是取得發票的分錄

阿黎 追問

2018-12-20 20:29

但是一直沒有取得發票，成本怎樣

鄒老師 解答

2018-12-20 20:32

你好，沒有取得發票，就做無票成本，匯算清繳予以調整就是了