學徒 追問

2018-12-20 10:04

想問下10月份的時候不小心把增值稅16%的普通發票開成了3%的稅率，11月報稅的時候才發現，就來不及作廢了。但是報稅的時候是按照正確的稅率16%報的，想問下會計分錄要怎么做呢？老師，盡量詳細一點，謝謝

鄒老師 解答

2018-12-20 10:16

你好
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

學徒 追問

2018-12-20 10:19

你好，這樣說直接用開錯的那張發票，做正確的稅額，然后憑證上備注一下就可以嗎？

鄒老師 解答

2018-12-20 10:23

你好，賬務上是這樣處理