心想四陳 追問

2018-12-19 16:00

對嗎？

心想四陳 追問

2018-12-19 16:01

進項稅抵扣了后，在賬里怎么體現，怎么做賬，我的借方一直是進項稅一筆筆加，

鄒老師 解答

2018-12-19 16:06

你好
借；應交稅費（銷項稅額）
貸；應交稅費（進項稅額）
差額計入應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅 ）

心想四陳 追問

2018-12-19 16:17

借:原材料200萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅32萬
貸:銀行存款

借:銀行存款
貸主營業務收入100萬
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額16萬

鄒老師 解答

2018-12-19 16:18

你好，針對這個還有什么疑問嗎

心想四陳 追問

2018-12-19 16:20

差額計入哪方？

鄒老師 解答

2018-12-19 16:21

你好，差額計入 借方

心想四陳 追問

2018-12-19 16:24

借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅16萬
     應交稅費-應交增值稅-轉出未交增                        值稅16萬
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額32萬

鄒老師 解答

2018-12-19 16:24

你好，是的，是這樣做分錄

心想四陳 追問

2018-12-19 16:26

這16萬是進項稅沒抵扣完的，為什么科目設置為未交增值稅呢

鄒老師 解答

2018-12-19 16:27

你好，不管是進項大于銷項，還是銷項大于進項，差額都是計入轉出未交增值稅的

心想四陳 追問

2018-12-19 16:28

這個轉出未交增值稅以后又怎么做呢

鄒老師 解答

2018-12-19 16:29

你好
借；應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）    貸；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增 值稅16萬

心想四陳 追問

2018-12-19 16:33

應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅，這樣的明細，又是什么情況下來的？是銷項大于進項得出來的嗎

心想四陳 追問

2018-12-19 16:35

您能給我舉個完整的例子嗎？當銷項大于進項，銷項小于進項時，的完整分錄，我想看看抵消后的結果

鄒老師 解答

2018-12-19 16:38

你好，應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅是進項大于銷項的情況下
銷項大于進項
借； 應交稅費-應交增值稅-銷項稅32萬
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額16萬
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增 值稅16萬
借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增 值稅   貸；應交稅費——未交增值稅
銷項小于進項
借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅16萬
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增 值稅16萬
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額32萬
借；應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 
貸；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增 值稅16萬