- 追問

2018-12-19 11:40

好的，比如一月份固定資產認證進去一月期末沒有留抵，年底原材料留抵十幾萬，那這樣是不是算固定資產已經全部抵扣了？

郭老師 解答

2018-12-19 11:40

你好，算

- 追問

2018-12-19 11:43

好的，那稅負是等于固定資產加應納增值稅/收入嗎

- 追問

2018-12-19 11:45

比如，當月銷項稅額10萬，原材料進賬8萬，然后固定資產認證5萬，那這樣是不是等于期末固定資產留抵3萬？

郭老師 解答

2018-12-19 11:46

你好，是的，留抵你的稅負是0

- 追問

2018-12-19 11:52

當期固定資產認證20萬，應納增值稅25萬，收入500萬，這樣稅負是20+25/500嗎？

郭老師 解答

2018-12-19 11:53

你好，增值稅稅負=實際繳納的增值稅/不含稅收入，=25/500

- 追問

2018-12-19 11:59

紡織企業都是機臺固定資產抵扣銷項，達到稅務局規定稅負4.5%，那這樣為什么是可以的？

郭老師 解答

2018-12-19 12:05

你好，你抵扣要考慮稅負的，你沒達到稅務局不一定沒有問題，低了稅務局會有預警

- 追問

2018-12-19 12:13

稅務局規定某家紡織企業稅負預警是4.5，然后每個月都是機臺固定資產抵扣銷項，這樣稅務局是認可的，所以我就很疑問，固定資產到底能不能算應納增值稅去算稅負

郭老師 解答

2018-12-19 12:16

你好，算進去，上面已經回復你了

- 追問

2018-12-19 12:17

那是不是增值稅稅負跟稅負是不同概念的？后者可以用固定資產算？

郭老師 解答

2018-12-19 12:19

你好，只要你能抵扣的，都會算進去的，除非你進項轉出不抵扣，

- 追問

2018-12-19 12:21

當期固定資產認證20萬，應納增值稅25萬，收入500萬，稅負20+25/500   那為什么這樣是錯的

郭老師 解答

2018-12-19 12:24

你好，你能看懂稅負的公式嗎，實際繳納的增值稅/不含稅收入，套數字

- 追問

2018-12-19 12:31

我知道  我的意思是固定資產抵扣能不能直接當作是已經交了增值稅來算  還是說要按實際應納增值稅算

郭老師 解答

2018-12-19 12:33

你好，按實際繳納的，銷項100，固定資產進項80，實繳20，那就是用20/，固定資產的進項也是進項，抵扣了也得算進去

- 追問

2018-12-19 12:39

好的  清楚了  那如果固定100，稅負就是為0

郭老師 解答

2018-12-19 12:40

是

- 追問

2018-12-19 12:40

好謝謝

郭老師 解答

2018-12-19 12:41

你好，不用客氣的