1624977463 追問

2018-12-19 09:20

是

1624977463 追問

2018-12-19 09:21

昏了，2017年的，現才發現，要如何處理？

maize老師 解答

2018-12-19 09:24

需要對方開紅字重新開具。

1624977463 追問

2018-12-19 09:27

但是費用己入賬，匯算清繳己做，我在賬務上要如何處理？現在是2018年

maize老師 解答

2018-12-19 09:30

你有新發票開回來嗎？沒有就做以前年度損益調整，要是費用不大有發票開回來可以直接做沖回之前費用重新做費用。你這樣一正一負對本年利潤沒有影響。

1624977463 追問

2018-12-19 09:33

我去開下，看是否能開到

1624977463 追問

2018-12-19 09:35

600元，老師，麻煩給個詳細的分錄。我需要去稅局調整匯算嗎？去年是虧損的。

maize老師 解答

2018-12-19 09:37

有發票你可以直接沖回之前借xx費用 負數 借庫存現金  之后按發票重新做借xx費用貸庫存現金就可以。

1624977463 追問

2018-12-19 09:45

如果開不到發票的分錄要如何處理？

maize老師 解答

2018-12-19 10:04

那不能沖回直接按你們交稅做計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

1624977463 追問

2018-12-19 10:08

老師，去年是虧損，我就不用做補交稅款這筆分錄就可以了是嗎？不用到稅局處理

maize老師 解答

2018-12-19 10:14

這個一般是不合規后面補稅直接按你們發票上面補不是看利潤了。

1624977463 追問

2018-12-19 10:24

我去年是虧損的

maize老師 解答

2018-12-19 10:25

你可以去問下你稅局，我這邊是不管虧損還是盈利在匯算清繳之后的直接按不合規發票補稅。

1624977463 追問

2018-12-19 10:27

我到稅局調整我的2017年匯算，把這筆費用做不合規發票，調整減少可彌補虧損600元，這樣可以嗎？

maize老師 解答

2018-12-19 10:29

這個看你稅局咋說，我們這邊是直接按600*稅率繳納企業所得稅。

1624977463 追問

2018-12-19 10:33

去年是虧損，不可以去減少彌補的虧損額嗎？我們這稅局到是可以修改申報表。

maize老師 解答

2018-12-19 10:34

那你按你稅局要求做就可以。

1624977463 追問

2018-12-19 10:36

你哪好嚴

maize老師 解答

2018-12-19 11:14

那你們這樣后續不用交稅，你調表就可以，實際費用有發生就發票不正規，不用調賬。

1624977463 追問

2018-12-19 11:27

好的老師，還想請問下，這個不合規發票我在納稅調整項目明細表   的哪個項目調整

maize老師 解答

2018-12-19 11:28

你分錄做那個明細，你們之前填在在哪一項中？

1624977463 追問

2018-12-19 11:30

管理費用一刻章

1624977463 追問

2018-12-19 11:35

之前填在期間費用明細表中的

maize老師 解答

2018-12-19 11:40

現在填寫在納稅調整明細表中納稅調整事項中其他42行或者是44行的其他。

1624977463 追問

2018-12-19 11:50

還想問下老師，之前填在期間費用，應公司車是租來的，報銷了修理費，應修理費不能扣除，調增修理費填在納稅調整明細表哪項？還有公司買了一個1100元的公文包，我也調增了，調出的這個又填哪項？

maize老師 解答

2018-12-19 12:00

填寫在納稅調整明細表中納稅調整事項中其他42行或者是44行的其他。