老師，我現在有一問題請教一下。 10月份收到一張專用發票，已經認證并做賬：借: 庫存商品應交稅費--進項稅貸：銀行存款 12月接到稅務通知，說對方已經把此張發票作廢，現在要求我公司做進項稅轉出，怎么做會計分錄？現在對方重新開了一張同樣金額的稅票，11月已經認證，錢已經在10月憑證上支付，現在怎么做會計分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2015-12-09 16:46

錢已經在上一張發票來時支付，現在收到的這一張發票只是重新開的。不用再付錢。怎么做會計分錄？

鄒老師解答

2015-12-09 16:33

借：庫存商品等科目貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅貸；銀行存款
后面收到的發票按正常處理就是了

鄒老師解答

2015-12-09 16:48

借；庫存商品等科目應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸；預付賬款或應付賬款

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