企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則在處理匯算清繳時發(fā)生調(diào)增項而補(bǔ)交的所得稅,分別怎么做分錄?
舒克。
于2018-12-18 14:30 發(fā)布 ??3504次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2018-12-18 14:34
你好 企業(yè)會計準(zhǔn)則 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 借利潤分配 未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借 利潤分配 未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
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你好
企業(yè)會計準(zhǔn)則
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤 ,貸;以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借;利潤分配——未分配利潤 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2019-05-08 15:01:28

你好,沒有什么影響的
2017-05-02 11:50:25

您好,匯算清繳時納稅調(diào)整即可。
2024-03-15 13:21:29

你好
那么你在今年做一筆
借:應(yīng)付賬款等
貸:未分配利潤---管理費(fèi)用
2023-06-09 14:55:15

你好這個對應(yīng)實務(wù)中建議做借其他應(yīng)付款等,貸未分配利潤,匯算清繳納稅調(diào)增,這樣21年匯算清繳也不需要納稅調(diào)減,不做xx費(fèi)用 負(fù)數(shù),
2021-05-11 10:54:02
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舒克。 追問
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答疑蘇老師 解答
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