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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2018-12-17 14:38

幾時購進(jìn)的2016.5.1號之前購進(jìn)可以簡易5%,5月1號之后需要一般計稅10%

益東財務(wù)王會計 追問

2018-12-17 14:43

請問老師,假如賣了100萬,能舉例說下,怎制作分錄

maize老師 解答

2018-12-17 14:45

你們之前是做固定資產(chǎn)核算嗎?:公司報廢機(jī)器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失)
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
   貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得)
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)

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相關(guān)問題討論
你好,是不同的,小規(guī)模是3%,一般納稅人6%
2017-10-27 13:12:32
你好,可以直接正數(shù)減去負(fù)數(shù)合計起來申報
2019-10-11 13:33:28
你好,屬于駕駛培訓(xùn)行業(yè) 一般納稅人增值稅稅率是按6%
2019-08-26 12:59:34
您好,增值稅率是17%,要交增值稅,增值稅附加稅。印花稅。
2017-05-19 10:23:50
你好 一般納稅人出售土地按9% ;? ?個人房屋出租是按? 5%減按1.5%繳納的? 月租低于10萬免增值稅的?
2021-04-21 13:31:41
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