小高 追問

2018-12-14 16:13

我們是生產型單位，模具都做在研發費用里面了

宋生老師 解答

2018-12-14 16:16

您好！你做這個模具的時候如何做的分錄

小高 追問

2018-12-14 16:18

模具材料進來  做了借 研發費用-資本化支出-主材料   應交稅金-進項稅  貸銀行存款

宋生老師 解答

2018-12-14 16:25

您好！你模具完工的時候，借庫存商品等 貸研發支出。

小高 追問

2018-12-14 16:42

領用的時候怎么做

宋生老師 解答

2018-12-14 16:46

您好！你已經做了研發費用了，就已經領用了。不然你應該先借原材料 進項稅額 貸應付賬款等，然后領用借 研發費用-資本化支出-主材料 貸原材料

小高 追問

2018-12-15 08:50

那我模具材料進來的時候沒有入原材料，直接進研發支出了

宋生老師 解答

2018-12-15 09:03

你好!是的。所以這樣做的，就沒有領用的時候的分錄 。

小高 追問

2018-12-15 09:16

那這個要調賬嗎？怎么調

宋生老師 解答

2018-12-15 09:16

您好！不需要調賬。你模具完工的時候，借庫存商品等 貸研發支出就可以了