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送心意

阿水老師

職稱注冊會計師,稅務師,初級會計師

2018-12-14 12:49

表四有個銷售不動產預收,主表還要填哪里呢?

阿水老師 解答

2018-12-14 13:02

學員你好,
1.納稅人預售開發產品時需要填寫《增值稅預繳稅款表》;
2.一般納稅人應在取得預收款的次月納稅申報期向主管國稅機關預繳稅款;
3.“銷售額”和“扣除金額”都按照含稅金額填寫。
4.房地產企業預售房地產項目不填寫增值稅納稅申報表附列資料(四),因為房產企業在收到預售款時并不發生增值稅的納稅義務,房地產開發企業預繳的稅款不能抵減預繳當期的應納稅額,而應在銷售自行開發的房地產項目納稅義務發生時才進行抵減,未抵減完的預繳稅款可以結轉下期繼續抵減。

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您好,一般都是用標準申報。集成是納稅人選用的,不是一定要通過這個來填寫增值稅申報表,只是通過一表集成來填寫增值稅申報表能夠達到相對簡便的作用。預繳申報適用于納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫:(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務。(二)房地產開發企業預售自行開發的房地產項目。(三)納稅人(不含其他個人)出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產。
2020-07-15 00:28:28
直接在當地的電子稅務局進行申報。
2019-04-26 14:47:38
原則上應一致,因為都是基于房地產銷售業務收入申報。 兩者收入確認基礎相似,增值稅按收訖銷售款或取得索取銷售款憑據當天(先開票則為開票當天),房地產企業收到預收款要預繳;土地增值稅應稅收入是轉讓房地產的全部價款和經濟收益,在轉讓合同簽訂 7 日內申報納稅。 可能不一致的因素包括收入范圍細微差異(如代收基金在增值稅處理可能不同)、收入確認時間差異(增值稅預繳制度使時間可能更早)、特殊業務處理差異(視同銷售時價格確定方法可能不同)
2024-12-09 12:24:59
你好,就是填寫下《增值稅預繳稅款表》,把預收款收入填進去,然后計算預交增值稅=預收款/(1+9%)*3%即可。然后電子稅務局增值稅申報表附表四里面預繳數據也填寫下。
2020-07-14 08:39:01
表四有個銷售不動產預收,主表還要填哪里呢?
2018-12-14 12:49:01
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