老師您好，我公司是一般納稅人，經營廠房租賃，收取商戶租金，商戶半年交一次租金，有的商戶要發票，有的客戶不要發票，不要發票的客戶有可能后期要這個不確定，那么之前不要發票的客戶收入沒有確認，一直掛著預收在。想問下，這部分沒有開發票的商戶掛著的預收收入什么時候確認未開票收入為宜，如果我2018年12月底全部確認未開票收入，又怕商戶明年年初來要發票，這塊怎么處理更合適？

小小劉老師

職稱： CMA,中級會計師,初級會計師,稅務師

2018-12-13 14:59

您好，你公司的情況有以下一些建議：1、這會兒年底了，你可以通知一下還沒有開票的客戶，要不要發票，如果明確表示不要，那么月底確認無票收入，沒有明確表示不要的，全部把發票開了給他們。反正你公司不管開不開票都得交稅；2、其實從實質大于形式原則來說，你公司商戶其實是租了你公司的房子的，按理說你公司應該在每月確認收入，不管發票是一次性開，還是沒有開，還是一個月一個月的開

夏末追問

2018-12-13 15:19

好的，但是大部分客戶都是提前交半年房租，收了款就開具半年房租發票，也就是提前確認收入了，開票了就要交稅了的，如果一個月一個月的開，發票數量也不夠，現在增量發票也比較嚴格

夏末追問

2018-12-13 15:20

我們目前是按照收款來確認收入，沒有按照每月來確認收入，這樣處理也可以吧。每月確認收入工作量太大呢

小小劉老師解答

2018-12-13 15:26

您好，房租并不是你開了半年的發票就一定要在當月確認半年的收入的哈。房租是可以開票后按月確認收入的哈。
你們提前交稅了稅局肯定高興呀。

夏末追問

2018-12-13 16:34

謝謝老師

小小劉老師解答

2018-12-13 16:38

不客氣，祝您工作愉快

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