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同舟之情
于2018-12-12 22:38 發布 ??1101次瀏覽
QQ老師
職稱: 中級會計師
2018-12-13 06:28
你好減少之前的虧損就可以了,具體的要看是調整的什么科目。
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如果彌補以前年度虧損全部彌補,應納所得稅額為0,是否可以按小微企業申報
答: 你好,你單位符合小型微利企業條件嗎?
利潤總額350萬,彌補以前年度虧損225萬,實際利潤125萬,應納稅所得額31萬多,減免26萬,最后繳納5萬所得稅,這個分錄怎么寫
答: 借所得稅費用 貸應交稅費,企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸銀行存款 上面的兩個分錄都是金額5萬。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
提示這個老師問題出在哪里
答: 檢查A107040減免所得稅優惠明細表及其附表,是否填報有誤
調增以前年度應納稅所得額,并且以前年度虧損著呢。賬務咋處理?謝謝!
討論
前兩年在建設期,第三年利潤總額是負的,第四年彌補以前年度虧損是寫第三年的負利潤嗎,第四年應納所得稅額要減去彌補第三年虧損的錢嗎
假設費用扣除完了,彌補以前年度虧損后應納稅所得額是70000個人稅所得稅=(70000-3500*3)*30%-9750=8100對嗎
未彌補以前年度虧損的應納稅所得額這個表是怎么看的?
老師,請問應納稅所得額是10000,小型微力企業。有可彌補以前年度虧損能可以全彌補掉,請問減免的的那張表是不是為0?不會再算減按25%,按20%計算了對嗎?
QQ老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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