? ? ? 追問

2018-12-12 16:08

成本費用怎么調出呢？用以前年度損益？那現金科目怎么辦？

鄒老師 解答

2018-12-12 16:10

你好，把虛假發票金額全額做納稅調整，補交企業所得稅
是的
你所指的現金科目具體是需要做什么調整？

? ? ? 追問

2018-12-12 16:15

以前借：管理費
                 主營業務成本
                 貸：現金
上邊的三筆分錄已做完了
其它就不用了是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 16:18

你好，需要把之前的這個分錄沖銷，然后補計提企業所得稅，然后扣繳

? ? ? 追問

2018-12-12 16:24

把去年的這個分錄紅字沖銷？

? ? ? 追問

2018-12-12 16:26

補計提的，補交所得稅的，減少利潤分配－未分配利潤的三筆都做了，

鄒老師 解答

2018-12-12 16:26

你好，是的，做相反分錄沖銷，涉及損益的科目，通過以前年度損益調整科目核算

? ? ? 追問

2018-12-12 16:28

2017年入管理費和主營成本的分錄沖銷，那結轉的怎么辦？成本和管理費肯定都結轉了

鄒老師 解答

2018-12-12 16:31

你好
借；庫存現金   貸；以前年度損益調整——管理費用   ——主營業務成本
然后把這個分錄也做結轉到利潤分配——未分配利潤就是了

? ? ? 追問

2018-12-12 16:48

老師，一部分先入庫存商品了，又轉出入主營成本了
庫存商品怎么調？

鄒老師 解答

2018-12-12 16:50

你好
借；應付賬款等科目  貸；庫存商品
借；庫存商品  貸；以前年度損益調整——主營業務成本

? ? ? 追問

2018-12-12 16:57

應該是這樣：借：現金  貸 ：庫存商品  ，借：庫存商品  貸：以前年度損益調整－主營業務成本 對嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 17:00

你好，如果你之前購進是用庫存現金，那調整是這樣處理的