綠泡泡 追問

2018-12-12 12:06

跨年了，2019年開的也可以算到2018年嗎？不用明年把成本那個票做轉出補稅嗎？企業所得稅

maize老師 解答

2018-12-12 12:09

可以算在2018年匯算清繳之前需要回來發票，國家稅務總局2011.34號
六、關于企業提供有效憑證時間問題
企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

綠泡泡 追問

2018-12-12 15:29

2018做賬，報稅交稅都按照有發票那樣報稅做賬。只要在2019年5月之前取回進項票這些，2018年企業所得稅都不用調增。就當做2018年有進項票那樣報稅交稅

maize老師 解答

2018-12-12 15:32

是的，這個有課程你可以去看下匯算清繳課程老師有講。