貝貝 追問

2018-12-11 21:13

期初市值100萬假設5支股票成本85萬，在1-12月25筆交中易盈利的10萬和虧損的25萬都沒有從證券賬戶提過現，期末的時候證券賬戶內無可提現資金，只有10支股票總市值80萬，投資收益和公允價值變動金額還是給的這個答案嗎？

鄒老師 解答

2018-12-11 21:16

你好，假設5支股票成本85萬，這個是什么意思？

貝貝 追問

2018-12-11 21:19

購買成本85萬，應該在上期末調整為市值100萬，本期是在100萬的基礎上交易才對吧

鄒老師 解答

2018-12-11 21:21

你好，那投資收益還是-15萬
期末確認的公允價值變動是 -20萬

貝貝 追問

2018-12-11 21:25

確認投資收益，會影響交易性金融資產的賬面價值嗎？假如中間交易盈利10萬，不提現直接繼續購買股票，賬面確認分錄:借交易性金融資產 10萬 貸:投資收益 10萬，分錄是否正確？

鄒老師 解答

2018-12-11 21:26

你好，會影響交易性金融資產賬面價值 的
不正確，需要先做賣出股票分錄，然后做購進股票分錄才是的