wl 追問

2018-12-10 22:42

沒有收入啊

wl 追問

2018-12-10 22:42

有文件？

wl 追問

2018-12-10 22:43

在處置時納稅義務(wù)發(fā)生？

蔣飛老師 解答

2018-12-10 22:47

處置時納稅義務(wù)發(fā)生，按銷售額計算增值稅

蔣飛老師 解答

2018-12-10 22:50

財稅〔2016〕36號附件2第一條第十四款規(guī)定：“一般納稅人銷售自己使用過的、納入營改增試點之日前取得的固定資產(chǎn)，按照現(xiàn)行舊貨相關(guān)增值稅政策執(zhí)行。”（按照銷售處理）

wl 追問

2018-12-11 10:33

納稅申報填哪一行

蔣飛老師 解答

2018-12-11 10:39

填寫附表第一行，第5列（未開具發(fā)票）

wl 追問

2018-12-11 10:45

銷售固定資產(chǎn)16%的稅率？

wl 追問

2018-12-11 10:46

銷售營改增后購買的固定資產(chǎn)

蔣飛老師 解答

2018-12-11 10:49

你好！ 
 
對的，16%稅率

wl 追問

2018-12-11 11:03

如果銷售的是營改增之前的固定資產(chǎn)呢？

蔣飛老師 解答

2018-12-11 11:10

你好！ 
按3%計算

wl 追問

2018-12-11 11:12

這里的營改增時間是否是指2009年之前購買固定資產(chǎn)的所有企業(yè)？

蔣飛老師 解答

2018-12-11 11:18

是指2016.5.1之前買的固定資產(chǎn)

wl 追問

2018-12-11 11:57

老師，是不是可以這樣說：營改增企業(yè)2016年5月一日前購買的固定資產(chǎn)、以及2009年前購買固定資產(chǎn)的原增值稅納稅人，只要銷售這些固定資產(chǎn)就是按照3%征收率？

蔣飛老師 解答

2018-12-11 12:04

你好！ 
 
對的。

wl 追問

2018-12-11 13:19

歸根結(jié)底就是說以前沒有抵扣過進項稅款？

蔣飛老師 解答

2018-12-11 13:21

你好！ 
 
是的。