會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-10 16:06

之前的錢怎么做分錄

小黎老師 解答

2018-12-10 16:15

借：預收賬款 應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費（銷項）

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-10 16:28

剛才那個問題，解決的不對吧
已經銷售的商品，現在退換，需要補200塊錢
基本步驟都不對

小黎老師 解答

2018-12-10 16:33

您好，退回的甲商品做退貨處理，乙商品做銷售處理。如果您當期對甲商品已經確認收入了，需要對沖原先的收入成本。
第一步，退貨
借：主營業務收入 
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
        貸：庫存現金 
同時，借：庫存商品—A商品  
                貸： 主營業務成本 
 
第二步，換新貨
借：庫存現金
貸：主營業務收入
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
        
同時，借：主營業務成本 
                貸： 庫存商品—B商品