西街 追問

2018-12-10 13:47

各種問題吧，品種比較多，一些是因為系統問題，因為系統用的是加權平均法造成有些金額有點偏差，一些是因為暫估入庫跟實際來貨的金額有有偏差

鄒老師 解答

2018-12-10 13:49

你好，如果是計價方法的偏差，把原材料 調整到賬實一致就是了，差額計入管理費用
如果是暫估入庫，把暫估入庫沖銷就是了

西街 追問

2018-12-10 14:06

老師，你說差額計入管理費用，這其中的原理是什么不懂，還有暫估入庫的發票過來了是可以沖銷掉，但之前公司已把暫估的原材料已生產領用并已結轉成本了，這怎么處理賬務才平贊平衡？

鄒老師 解答

2018-12-10 14:10

你好，因為系統用的是加權平均法造成有些金額有點偏差，我是指這個偏差你可以按計量錯誤造成的處理，所以通過管理費用
如果是暫估造成的，就需要把暫估沖銷，把之前生產領用結轉到成本的分錄全部沖銷

西街 追問

2018-12-10 14:59

系統造成的一些偏差 我可以用營業外支出嗎，之前生產領用到成本結轉全部沖銷掉，這里面還有很多品種一起領料生產加工結轉的，而用還有制造費用也全部攤在里面的，不可能做到呀，有別的方式方法嗎

鄒老師 解答

2018-12-10 15:02

你好，個人建議是通過管理費用科目核算出來差異
暫估的是需要做之前相反分錄沖銷的