chen陳艷萍 追問

2018-12-10 14:09

我們公司沒有殘疾人，而且我想問問個分錄可不可以直接做借管理費用 貸銀行存款啊？

maize老師 解答

2018-12-10 14:19

需要通過其他應付款-殘保金。

chen陳艷萍 追問

2018-12-10 14:20

這是什么原因導致需要這樣做的呢？老師。而且前面管理費用后面你不是已經備注了殘保費了嗎？

maize老師 解答

2018-12-10 14:43

2241 其他應付款
一、本科目核算企業除應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等以外的其他各項應付、暫收的款項。企業（保險）應交納的保險保障基金，也通過本科目核算。
二、本科目可按其他應付款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業采用售后回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
四、企業發生的其他各種應付、暫收款項，借記“管理費用”等科目，貸記本科目；支付的其他各種應付、暫收款項，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
五、本科目期末貸方余額，反映企業應付未付的其他應付款項。
企業會計準則規定的。

chen陳艷萍 追問

2018-12-10 14:45

謝謝老師的詳細解答

maize老師 解答

2018-12-10 14:47

滿意請給五星好評，謝謝。