小白 追問

2018-12-08 16:17

因為如果說只根據(jù)當(dāng)月的金額計算，往來的應(yīng)收和預(yù)付一直對不上

文老師 解答

2018-12-08 16:18

月末的時候，其他涉及外幣的科目都需要做期末匯算損益的，除實收資本以外的科目

小白 追問

2018-12-08 16:25

我一般只在結(jié)匯的時候做，是不是不規(guī)范，月末的話結(jié)算分錄怎么做呢，老師請指教

文老師 解答

2018-12-08 16:27

應(yīng)該是根據(jù)月末最后一天的匯*外幣科目的外幣金額和帳上人民幣的金額比較，差額就是需要損益調(diào)整的金額，方向不一定，需要看您的實際情況

小白 追問

2018-12-08 16:34

打比方10月預(yù)收貨款100美金，匯率6
銀行借記600預(yù)收貸記600
11月確認(rèn)收入100美金匯率7
一般次數(shù)少的話直接預(yù)收借記600匯兌損益100收入貸記700
但是如果預(yù)收賬款余額大于700就直接記預(yù)收700收入700然后月底再結(jié)算匯兌損益100預(yù)收賬款紅字100

小白 追問

2018-12-08 16:34

對嗎，您是這個意思嗎

文老師 解答

2018-12-08 16:39

您應(yīng)該10月末要根據(jù)10.31對匯率做一次會匯兌損益調(diào)整，然后11月份的具體匯率確認(rèn)收入，假如這時候帳上外幣應(yīng)該平的，由于匯率的原因人民幣不平，藥通過匯兌損益調(diào)整做平，假如有余額 那就可以暫時不管，11月末再根據(jù)11.30的匯率調(diào)整。

小白 追問

2018-12-08 16:50

是這樣嗎，那是不是月末這一步可以省略，確認(rèn)收入的時候再做

文老師 解答

2018-12-08 16:51

對的，你的悟性很高，

小白 追問

2018-12-08 16:53

總而言之，就是有余額的時候就可以暫時不管，但是不平的時候就要立馬核算匯兌損益，沒錯吧，感謝老師

文老師 解答

2018-12-08 16:54

是的，不客氣，這是我們的職責(zé)所在你。