茫茫 追問

2018-12-08 10:02

那這個其他應收款是員工自己付的錢，怎么會歸到公司管理費用了？

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 10:22

您好，是公司全部承擔的話，就會歸入管理費用的。

茫茫 追問

2018-12-08 10:31

其他應收款是員工自己付的錢，每月發工資時在工資里扣過了，每月按扣過員工自己繳納的社保部分的最后公司總體發工資的數字做的借：管理費用，貸：現金。但現在好幾個員工離職了，他們的其他應收款還有借方余額，怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 10:34

您好，這樣的話，如果能扣回來的，就扣回來，如果確實扣不回來的，就做壞賬處理吧。

茫茫 追問

2018-12-08 10:43

員工每月的工資都是按扣過社保的數字發的，這個其他應收款都是每月做社保發票賬時借：管理費用（公司社保部分）其他應收款（個人部分）貸：銀行存款，累計下來的借方余額，怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 10:46

您好，這樣的情況，就記入管理費用吧，借，管理費用，貸，其他應收款。

茫茫 追問

2018-12-08 10:53

老師，我就是不理解為什么要歸入到管理費用里，可不可以歸到應付工資，但是應付工資之前沒計提，歸入后就成了應付工資借方余額，可以嗎？什么意思？

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 11:02

您好，可以歸入應付職工薪酬-工資，那工資再計提不是又入管理費用科目了嗎。

茫茫 追問

2018-12-08 11:15

計提工資時是貸應付工資，那應付工資借方余額是表示啥？要調平嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-08 11:31

您好，借方代表發工資，要調平的。