會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 09:35

鄒老師，我想在問個問題，我們公司都是開發(fā)票記收入，我們項目經(jīng)理昨天讓我開發(fā)票，是15年的工程，也就是營改增之前，這個工程早就完工了，沒有成本票，像這種情況應該怎么辦？

鄒老師 解答

2018-12-08 09:39

你好，開具發(fā)票確認收入，然后結轉成本，成本沒有發(fā)票，匯算清繳按規(guī)定予以調(diào)整就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 09:41

我還沒開發(fā)票呢，打算讓我開，15 年開過一部分

鄒老師 解答

2018-12-08 09:43

你好，如果開具了發(fā)票，就是做收入確認，然后結轉成本，成本沒有發(fā)票，匯算清繳按規(guī)定予以調(diào)整就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 09:54

我們這邊都是這樣記賬的，確認收入，結轉成本，平時沒有工地這些材料費，比如：借方主營業(yè)務成本貸方是內(nèi)部往來，關于內(nèi)部往來這一塊就是撥給項目經(jīng)理款的時候，打一張收據(jù)就可以了，現(xiàn)在變成國稅開始完善了不是嗎，不能讓項目經(jīng)理寫收據(jù)啊，也沒有票手里，我是不是得讓他去國稅開個人工票，或者用現(xiàn)在的材料票抵成本這一塊

鄒老師 解答

2018-12-08 09:59

你好，需要由材料供應商給你單位開具材料發(fā)票

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 10:11

開現(xiàn)在可以是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-08 10:12

你好，只能是現(xiàn)在補開發(fā)票
現(xiàn)在是無法開具日期為2015年的發(fā)票的

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 10:14

就是，我想用人工費抵一部分可以吧，用工資表

鄒老師 解答

2018-12-08 10:14

你好，可以用單位據(jù)實發(fā)放的工資來作為成本抵扣利潤的

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 10:18

用現(xiàn)在工地人工的也不可以啊，不一個工程，還是用材料呢

鄒老師 解答

2018-12-08 10:19

你好，是用單位雇傭職工的工資作為成本
下一個工程是用材料，人工工資，機器折舊等作為成本

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 10:21

單位不是在工地也可以嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-08 10:26

？？？？？？？？

鄒老師 解答

2018-12-08 10:29

你好，工地發(fā)生的人工，材料這些就可以計入成本的 
而沒有規(guī)定單位所在地需要與項目所在地一致