三順 追問

2018-12-07 09:28

是的，差額就是調整的金額。但資產負債報表年初時不需調整嗎？

阿水老師 解答

2018-12-07 09:34

學員你好，
你的意思是次年年初還是本年年初？
如果是今年調整以前年度的損益，通過“以前年度損益調整”科目，調整了上年資產負債表的年末數，和本年資產負債表的年初數字。
調整年初余額的而不是算在當年利潤中并反映在當年損益里的。這叫調表不調賬。

三順 追問

2018-12-07 10:15

我10份做賬用到以前年度損益調整，導致兩表勾稽不等，我想現在調資產負債表年初數，讓兩表勾稽相等，可以嗎？這樣以后兩表都能相等了？

阿水老師 解答

2018-12-07 10:20

學員你好，
邏輯上說這樣的，
比如，你今年發現了去年的事項沒做，
然后你去年調整了損益，今年要過入以前年度損益調整，保證今年的調整后的年初數和去年的調整后的年末數一致。
你如果10份用到以前年度損益調整，
那以前年度肯定做錯了，要調整本年期初數。

三順 追問

2018-12-07 10:27

看不明白老師講的，我當月調整一下資產負債表年初數可以嗎？

三順 追問

2018-12-07 10:39

也就是賬我10月份用了以前年度損益調整，但導致兩表勾稽不等。我現在調整本年資產負債表年初數時可以嗎:？

阿水老師 解答

2018-12-07 11:12

學員你好，
當月調整一下資產負債表年初數，可以。