沉浮 追問

2015-12-07 21:35

已經裝訂憑證了，才發現報表預收款是負數。報表先改成應收賬款，然后在12月份調整分錄，借；應收賬款 貸；預收賬款，請問這樣行嗎？

沉浮 追問

2015-12-07 21:39

就是說，11月份的報表還是負數表示，12月份調整過來，借；應收賬款 貸；預收賬款。

沉浮 追問

2015-12-07 21:46

后續，開票，用借：應收賬款表示，貸：主營業務收入，還是預收賬款

沉浮 追問

2015-12-07 21:51

預收賬款，有一個公司是借方余額，以后，開票了，這樣登，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費
，有一個公司預收款是貸方余額。，開票：借：預收款，貸：主營業務收入，應交稅費。

沉浮 追問

2015-12-07 21:56

一套賬，可以存在，應收和預收這兩個科目余額

沉浮 追問

2015-12-07 22:00

什么同一個明細科目，是說一套賬，同一個客戶欠款，只存在應收或預收這個科目嗎？而另一個客戶，開票，可以用預收款嗎？

沉浮 追問

2015-12-07 22:09

就是有個公司預收款的貸方余額是５萬，有個公司預收款借方余額是３千，將３千，調為應收款。
這個５萬也要調成應收嗎？

沉浮 追問

2015-12-07 22:15

一套賬，就是有個公司預收款的貸方余額是５萬后續用預收賬款這個科目，
有個欣新電子廠公司預收款借方余額是３千，將３千，調為應收款嗎？開票，借：應收賬款欣新電子廠，貸：主營業務收放，應交稅費嗎？

沉浮 追問

2015-12-07 22:33

請問，預收款，貸方余額，多開票，貸方余額就變少了是嗎？

鄒老師 解答

2015-12-07 21:29

一般填列在應收賬款科目

鄒老師 解答

2015-12-07 21:33

是的   借；應收賬款    貸；預收賬款
個人建議做完賬之后需要檢查一下所有明細科目，余額是否異常

鄒老師 解答

2015-12-07 21:36

那你統一在12月份修改就是了                  
省的到時候憑證跟報表不一致

鄒老師 解答

2015-12-07 21:40

是的

鄒老師 解答

2015-12-07 21:48

如果預收賬款有余額，你可以抵減預收賬款，如果沒有余額，直接計入應收賬款核算

鄒老師 解答

2015-12-07 21:52

是的

鄒老師 解答

2015-12-07 21:57

同一個明細科目，我個人建議調整一下

鄒老師 解答

2015-12-07 22:05

比如預收，應收都有某某公司，這種情況，我個人建議只用一個應收或者預收核算

鄒老師 解答

2015-12-07 22:11

不用，預收賬款在貸方本來就很正常

鄒老師 解答

2015-12-07 22:16

是的

鄒老師 解答

2015-12-08 08:55

借；預收賬款    貸；主營業務收入  應交稅費
這樣不就減少了嗎