答疑何老師 解答

2018-12-06 10:39

你是指上年的進項銷項沒有結轉嗎？你直接返回去結轉就可以了

潘向芙 追問

2018-12-06 10:42

這么做，能告訴我嗎

答疑何老師 解答

2018-12-06 10:44

去年的賬后面直接結轉就可以了，結轉完后就會自動建立新帳套
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
          貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
          貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
          借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
          貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

1）  如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時  借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款