王曼琪 追問

2018-12-05 20:50

白送我交增值稅，代替個人交偶然所得嗎？

吳少琴老師 解答

2018-12-05 20:52

你這個算公司的《財政部、國家稅務總局關于企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》(財稅〔2011〕50號)第二條規定,企業向個人贈送禮品,屬于“企業在業務宣傳、廣告等活動中,隨機向本單位以外的個人贈送禮品”的,按照“其他所得”項目,全額適用20%的稅率繳納個人所得稅,取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅,稅款由贈送禮品的企業代扣代繳。第三條規定,企業贈送的禮品是自產產品(服務)的,按該產品(服務)的市場銷售價格確定個人的應稅所得。是外購商品(服務)的,按該商品(服務)的實際購置價格確定個人的應稅所得。因此,上述公司應按相關規定代扣代繳個人所得稅。經營活動

王曼琪 追問

2018-12-05 20:58

若客戶發起20個朋友幫忙砍價最終是10元，請問商品出庫分錄怎么做？相當于客戶花10元的商品，可以想為是打折銷售的嗎？增值稅能否按照10元交？還用交個稅嗎?

吳少琴老師 解答

2018-12-05 21:00

花錢的算打折，按市場價公允價交增值稅，不交個稅

王曼琪 追問

2018-12-06 15:35

客戶花0.1元獲得一件公允價值8萬的商品，企業按公允價8萬交增值稅，不交個稅可以嗎？

吳少琴老師 解答

2018-12-06 16:39

花0.1元購買獲得不算個稅，但是稅局會要求你說明為什么8萬的貨物，只賣0.1元

王曼琪 追問

2018-12-06 16:51

相當于是推廣費   0.1元以外的7萬多算是廣告費

吳少琴老師 解答

2018-12-06 19:00

沒有這種算法，你0.1元購買，就算是折扣購買

王曼琪 追問

2018-12-06 19:44

0.1元購買，就算是折扣購買,折扣購買就不用交個稅我理解的對么？

吳少琴老師 解答

2018-12-06 19:51

折扣購買不算贈送，不需要繳納個稅

王曼琪 追問

2018-12-06 19:55

客戶花0.1元獲得一件公允價值8萬的商品，會計憑證怎么做呢？謝謝您！

吳少琴老師 解答

2018-12-06 19:57

借銀行存款 銷售費用促銷費 貸主營業務收入 應交稅費增值稅