會計人 追問

2018-12-05 19:32

借：主營業務收入 紅字嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 19:33

你好，分錄是正常分錄的相反分錄了，金額就是正數了，而不是負數

會計人 追問

2018-12-05 19:40

小規模納稅人，有相關的文件嗎？可以借：以前年度損益調整

會計人 追問

2018-12-05 19:41

貸：銀行嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 19:41

你好，這個沒有具體文件規定如何做分錄，退款就做正常銷售分錄 的相反分錄，金額正數
或者正常銷售分錄，金額負數
退款是發生在現在，是沖銷現在的收入，是通過主營業務收入借方核算，而不是通過以前年度損益調整

會計人 追問

2018-12-05 19:55

借：主營業務收入
借：應交稅費/應交增值稅
貸：銀行存款
我得開紅字的發票吧！

鄒老師 解答

2018-12-05 20:06

你好，是的，需要開具負數發票，然后做上面的分錄