小橋流水 追問

2018-12-05 14:09

老師，那抵稅時，借方應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅科目就一直掛著嗎，不在作處理嗎

辜老師 解答

2018-12-05 14:10

你當月要繳納增值稅的時候，吧這個余額和銷項進項稅一起結(jié)轉(zhuǎn)的

小橋流水 追問

2018-12-05 14:12

那賬本就一直有減免稅科目余額啊

小橋流水 追問

2018-12-05 14:23

老師，那我全額抵扣了，可賬本借方還掛著280元，不是應(yīng)該余額為0嗎

辜老師 解答

2018-12-05 14:26

你月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，要把這個余額抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

小橋流水 追問

2018-12-05 14:35

老師，我們這的老師教的沒有這一步啊借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接寫借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 這步，是錯誤的嗎

辜老師 解答

2018-12-05 14:37

按你就是少了第一步結(jié)轉(zhuǎn)的處理

小橋流水 追問

2018-12-05 14:40

那不結(jié)轉(zhuǎn)，減免稅就掛著，也正常吧

辜老師 解答

2018-12-05 14:41

掛著也是可以的，沒有實際影響

小橋流水 追問

2018-12-05 14:50

老師，寫結(jié)轉(zhuǎn)這一步是不是更好啊

辜老師 解答

2018-12-05 14:50

是的，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅的科目就能結(jié)平

小橋流水 追問

2018-12-05 14:53

謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-05 14:53

好的，客氣，幫到你就好