秋寶 追問

2018-12-04 16:55

就是補繳了，按理是補繳了，應該掛稅金及附加入當年的損益，但財務沒有掛，所以交納后再“土地增值稅”借方掛了300萬，這都掛了6年了，如何處理

權老師 解答

2018-12-04 16:58

通過以前年度損益調整科目調整：
借：應繳稅費
     貸：以前年度損益調整—調整稅金及附加
借：以前年度損益調整—調整稅金及附加
   貸：盈余公積
        利潤分配—未分配利潤

秋寶 追問

2018-12-04 17:01

問過事務所，因為每年都有匯算清繳的，說不能隨便調以前年度損益調整，自己調了與稅局的數據不一致！

權老師 解答

2018-12-04 17:03

那你就大膽的直接入賬，被查的可能性很小。

秋寶 追問

2018-12-05 16:17

請問，自己調整后未分配利潤變化了后，還要去稅務局更正前幾年的已報稅的財務報表么？因為更改后的報表與稅局系統已申報的報表不一致了！會出現稅局的電子比對出現差異

權老師 解答

2018-12-06 14:46

稅局通知再去就可以了。