差不多先生 追問

2018-12-04 16:46

所得稅呢，不用管嗎

小西老師 解答

2018-12-04 16:49

你好，通過以前年度損益調整科目進行處理，會涉及到應交所得稅的問題哦

差不多先生 追問

2018-12-04 16:50

不懂

小西老師 解答

2018-12-04 16:50

把以前多提的部分折舊通過以前年度損益調整科目沖回,并補交這部分多計提的折舊的所得稅

差不多先生 追問

2018-12-04 16:51

咋補交，不得做分錄嗎

小西老師 解答

2018-12-04 16:51

1、借：累計折舊  
       貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
       貸：應交稅金－應交企業所得稅
3、借：利潤分配－未分配利潤
       貸：以前年度損益調整

差不多先生 追問

2018-12-04 16:54

那以前年度損益調整貸方不就有余額了嗎

小西老師 解答

2018-12-04 18:47

你好，上一條回復寫太快搞反了，我簡單舉個數據，比如說多計提了折舊8萬，那么如下
1、借：累計折舊     8萬
           貸：以前年度損益調整      8萬
2、借：以前年度損益調整       2萬
           貸：應交稅金－應交企業所得稅      2萬
3、借：以前年度損益調整       6萬
            貸： 利潤分配－未分配利潤    6萬

差不多先生 追問

2018-12-04 19:15

那這兩萬稅怎么交上

小西老師 解答

2018-12-04 19:25

銀行或現金繳稅，
借：應付稅費-所得稅
  貸：銀行存款（或現金）

差不多先生 追問

2018-12-04 19:26

這是季報預繳的時候交上嗎

小西老師 解答

2018-12-04 19:29

你好，季度預交是可以的。也可以單獨更正申報繳上。

差不多先生 追問

2018-12-06 11:07

季度咋填呢

小西老師 解答

2018-12-06 11:10

調完賬，按實際數據填寫