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送心意

Kim

職稱中級會計師

2018-12-04 10:40

是的,差額就是5%的稅率

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是的,差額就是5%的稅率
2018-12-04 10:40:38
通俗對的數就是收到的錢減去你需要支付的差額計算增值稅
2023-02-21 16:40:29
借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交水費-應交增值稅(小規模納稅人) 借:主營業務成本 應交水費-應交增值稅 貸:銀行存款
2018-07-07 22:25:48
別人來的勞務發票我們給他轉款,若該勞務發票是工資,福利或社保,可以扣除 輔助材料,不可以扣除
2019-04-08 14:50:17
17年1月取得勞務派遣收入53.55萬,按規定開具了增值稅專用發票,其中代支付勞務派遣員工工資23.1萬,辦理社保18.9萬,住房公積金10.5萬。 1、取得收款并開票 借:銀行存款 ?53.55萬 貸:主營業務收入 53.55/(1%2B5%)=51萬 貸:應交稅費-簡易計稅(計提)53.55/(1%2B5%)*5%=2.55萬 ? 企業發生相關成本費用允許扣減銷售額的賬務處理。按現行增值稅制度規定企業發生相關成本費用允許扣減銷售額的,發生成本費用時,按應付或實際支付的金額,借記“主營業務成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目,貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。 ? 借:主營業務成本-工資 ?23.1/(1%2B5%)=22萬 借:主營業務成本-社保 ?18.9/(1%2B5%)=18萬 借:主營業務成本-公積金 10.5/(1%2B5%)=10萬 借:應交稅費-簡易計稅(抵減)(23.1%2B18.9%2B10.5)/(1%2B5%)*5%=2.5 ? 貸:應付職工薪酬-工資?? 23.1 貸:應付職工薪酬-社保 ? 18.9 貸:應付職工薪酬-公積金 ? 10.5 ? ? 2、代發工資,繳納社保(不含扣個人扣繳部分分錄) ? 借:應付職工薪酬-工資?? 23.1 借:應付職工薪酬-社保 ? 18.9 借:應付職工薪酬-公積金 ? 10.5 ? 貸:銀行存款 ?52.5 ? 3、結轉交稅 ? 借:應交稅費-簡易計稅(繳納) 2.55-2.5=0.05 貸:銀行存款 0.05
2022-05-20 16:41:33
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