會丫頭 追問

2018-12-03 10:06

那如果已經按照工資和勞務報酬分別代扣代繳了個稅，是不是需要改變，還有其他的解決辦法嗎

莊老師 解答

2018-12-03 10:17

你好，屬于正式員工收入只能按工資薪金

會丫頭 追問

2018-12-03 10:27

老師按勞務報酬代扣代繳的個稅，做賬：借：費用   應交稅金  貸：銀行/現金  對吧

莊老師 解答

2018-12-03 10:45

你好，可以的，是這樣的分錄

會丫頭 追問

2018-12-03 10:54

是必須有發票才可以的對吧  但是現在對方提供不了發票 我已經給他代扣代繳的個稅  也不知道怎么處理了

莊老師 解答

2018-12-03 10:56

你好，沖銷掉，按照工資薪金重新計算

會丫頭 追問

2018-12-03 10:59

老師你的意思是  把之前按照勞務報酬交的個稅  要與工資進行合并交稅  對嗎

莊老師 解答

2018-12-03 11:01

你好，是的合并在工資中繳稅

會丫頭 追問

2018-12-03 11:06

還有一部分是外聘的技術人員  他們的是直接按照勞務報酬繳納的個稅  需要像工資那樣計提應付職工薪酬嗎 但是他又不是工資  我覺得直接 借費用 應交稅金 貸銀行  就可以   可以這么理解嗎

莊老師 解答

2018-12-03 11:10

你好，如果是簽訂勞動合同，要按照工資薪金處理