妍婧 追問

2018-12-02 14:44

購入直接銀行付款，分錄如何？

鄒老師 解答

2018-12-02 14:45

你好  借；主營業務成本  貸；銀行存款

妍婧 追問

2018-12-02 14:45

主營業務業務成本應該設哪些明細科目？

鄒老師 解答

2018-12-02 14:47

你好，這個就需要根據單位業務發生情況設置的，比如你這里可以設置  維修支出  明細

妍婧 追問

2018-12-02 15:03

沼氣項目還沒有結轉成固定資產，這個月還沒有主營業務收入，現在掛在主營業務成本？能不能入資產類，如庫存商品或低值易耗品？

鄒老師 解答

2018-12-02 15:04

你好，沒有取得收入之前，發生的相應支出不能計入主營業務成本
成本是需要做到與收入匹配的，發生的維修支出可以通過預付賬款，取得收入結轉到成本

妍婧 追問

2018-12-02 15:06

是個人報銷的，掛什么科目的預付賬款？

鄒老師 解答

2018-12-02 15:08

你好   借；預付賬款   貸；庫存現金等科目
取得收入做這個結轉分錄
借；主營業務成本  貸；預付賬款

妍婧 追問

2018-12-02 15:23

現在申請了商標權16000元，是不是可以入無形資產？

鄒老師 解答

2018-12-02 15:23

你好，是的，可以把這個商標權計入無形資產科目核算

妍婧 追問

2018-12-02 15:29

因為未收齊沼氣項目的發票，所以未能結轉固定資產，但11月已并網，下個月有收入了，但是如何區分哪些是主營業務成本？之前全是入管理費用，除了法人，其他員工都是集團兼職的無發生工資，日常運維費已含在沼氣工程外包費用中，未齊發票結轉成固定資產

鄒老師 解答

2018-12-02 15:31

你好，與取得收入必然相關的支出計入成本，比如沼氣工程的折舊，相關維修人員工資，維修用品支出
其他費用比如管理人員工資計入管理費用核算

妍婧 追問

2018-12-02 16:04

沼氣工程折舊年限多少年？計提分錄是借：主營業務業務成本ˉ折舊費，貨：累計折舊嗎？還有另一個是光伏發電工程結轉成固定資產，是不是按這種方式一起計提入主營業務成本？

鄒老師 解答

2018-12-02 16:07

你好，折舊年限是自己估計的，比如10年
折舊是這樣做分錄
可以按同樣的方式計提折舊計入主營業務成本的

妍婧 追問

2018-12-02 16:15

與A公司簽訂環保技術服務合同，代辦環評報告，付技術服務費入什么科目？

妍婧 追問

2018-12-02 16:15

可以入在建工程哪個明細科目？

鄒老師 解答

2018-12-02 16:15

你好，這個是一次支出，長期受益的費用？

妍婧 追問

2018-12-02 16:21

是8萬元的環保技術合同，拿到環評報告才可辦增值稅即征即退

鄒老師 解答

2018-12-02 16:22

你好，你可以通過長期待攤費用，然后估計一定的期限攤銷

妍婧 追問

2018-12-02 16:37

為什么不可以入在建工程？

鄒老師 解答

2018-12-02 18:26

你好，因為是 環保技術服務，沒有具體的資產形態，所以通過長期待攤費用，而不是通過在建工程核算的

妍婧 追問

2018-12-03 20:17

領導要把它入在建工程，因為是因為拿到環評報告才能投產，是服務于沼氣項目

鄒老師 解答

2018-12-03 20:19

你好，但是這個是技術服務，不構成沼氣項目的成本，只是需要有這個環評報告才能投產，并不能因為這樣就把技術服務支出計入在建工程成本的

妍婧 追問

2018-12-03 20:21

有理說不清了

鄒老師 解答

2018-12-03 20:23

你好，環保技術服務合同，這個環保技術服務是需要通過費用核算的