王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:10

您好，不好意思，更正一下，小規(guī)模納稅人季度銷售額沒有超過9萬的，如果沒有開具增值稅專用發(fā)票的，不用繳納城建稅，如果開具了增值稅專用發(fā)票的，交了增值稅了，就要繳納城建稅了。謝謝。

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:13

老師，我們平時(shí)代開的普票是不是增值稅和附加稅都一起預(yù)繳了？

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:15

您好，如果代開時(shí)已經(jīng)把增值稅和附加稅都交了的話，那么就不用再繳了。

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:16

老師，還有只要是代開專票，無論小規(guī)模納稅人季度銷售額有沒有超過9萬，均要繳納增值稅和附加稅是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:22

您好，不完全是的，小規(guī)模納稅人季度銷售額沒有超過9萬，代開專用發(fā)票，要繳納增值稅和城建稅，不用交教育費(fèi)附加和地方教育附加費(fèi)。如果超過了9萬元，低于30萬元的，一樣的處理，如果超過了30萬元的話，均要繳納增值稅和附加稅了。

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:39

老師還有我們平常說的小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬免征增值稅，這里的免征的不含稅銷售額包括自開發(fā)票和代開發(fā)票不含稅金額的總和嗎？

平平淡淡才是真 追問

2018-12-01 18:39

就欠這個(gè)問題沒弄懂

王雁鳴老師 解答

2018-12-01 18:40

您好，是的，這里的免征的不含稅銷售額，包括自開發(fā)票和代開發(fā)票不含稅金額的總和。