琴琴 追問

2018-11-29 15:50

是收到錢了，分錄會做，，報表怎么做不清楚 
在報表上是修改期初未分配利潤啊，還是算在本年度利潤，因為是匯繳2017年度的所得稅，預繳多了，才退稅的

宋生老師 解答

2018-11-29 15:55

你好！借：應交稅費—應交所得稅 
貸：以前年度損益調整 
調整未分配利潤， 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配—未分配利潤

琴琴 追問

2018-11-29 15:59

那 資產負債表的利潤分配還是要有退稅的數是嗎？ 
還是改本年利潤的期初數？？謝謝指導

宋生老師 解答

2018-11-29 16:02

您好！嚴格來說是改年初數。

琴琴 追問

2018-11-29 16:15

改年初數，那就是應該 貨幣資金增加，未分配利潤增加 對嗎？

宋生老師 解答

2018-11-29 16:21

您好！不是的。只是未分配利潤這里變了應該說