綠蘿 追問

2018-11-29 15:27

是借:本年利潤  貸:應付職工薪酬_福利費嗎？

綠蘿 追問

2018-11-29 15:28

老師能給我寫個詳細的分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-11-29 15:28

給您列一個整體的分錄 
計提工資和社保時(公積金參照社保) 
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 
   貸：應付職工薪酬--工資/社保 
實際發放工資時 
借：應付職工薪酬--工資 
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時 
借：應付職工薪酬--社保 
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
        貸：銀行存款

綠蘿 追問

2018-11-29 15:32

老師我沒有明白   借:應付職工薪酬_福利費  貸:銀行存款    然后這個借方的幸福職工薪酬_福利費怎么結轉

綠蘿 追問

2018-11-29 15:33

應付職工薪酬  福利費怎么結轉

張艷老師 解答

2018-11-29 15:33

這個是實際支付的分錄，還會有費用計提分錄的 
借：管理費用等--福利費 
      貸：應付職工薪酬--福利費

綠蘿 追問

2018-11-29 15:36

老師就是先計提一下  再做實際支付嗎？

張艷老師 解答

2018-11-29 15:39

是的，就是這樣理解的。

綠蘿 追問

2018-11-29 15:39

謝謝老師

張艷老師 解答

2018-11-29 15:39

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！