421562397 追問

2018-11-28 17:42

老師，對(duì)于啤酒來(lái)說(shuō)，這批酒的包裝物押金是200，那逾期的時(shí)候考慮增值稅，200包含增值稅嗎？取得的時(shí)候不考慮增值稅，那這200就是不含稅的？

文文老師 解答

2018-11-28 17:59

逾期的時(shí)候考慮增值稅，200包含增值稅 
收取押金時(shí)，貸記其他應(yīng)付款，不涉及收入，逾期時(shí)才要考慮增值稅，且認(rèn)為是含稅的

421562397 追問

2018-11-28 18:03

對(duì)銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無(wú)論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征收增值稅，老師對(duì)于這句話，包裝物押金已經(jīng)是含稅的了怎么還要計(jì)入當(dāng)期銷售額征收增值稅

421562397 追問

2018-11-28 18:04

是要把含稅的包裝物押金換算成不含稅的在計(jì)算增值稅？

文文老師 解答

2018-11-28 18:17

是的，對(duì)于除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，均要換算為不含稅計(jì)算增值稅