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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-11-28 10:36

如果計算當月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結轉增值稅的 
借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 
    貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 
            應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 
借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 
      貸:應交稅費--未交增值稅 
借:應交稅費-未交增值稅 
 貸:銀行存款 
進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結轉增值稅分錄的。 
 
借:稅金及附加 
      貸:應交稅費--應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加

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相關問題討論
借稅金及附加 貸應交稅費,繳納做借應交稅費貸銀行
2020-06-24 13:16:38
您好,結轉增值稅和支付增值稅的分錄見圖片。 計提稅金及附加, 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅 貸:應交稅費-應交教育費附加 貸:應交稅費-應交地方教育費附加 支付附加稅, 借:應交稅費-應交城建稅 借:應交稅費-應交教育費附加 借:應交稅費-應交地方教育費附加 貸:銀行存款
2020-07-06 12:26:17
一般納稅人嗎?增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅 附加稅借稅金及附加貸應交稅費-城建稅/地方教育/教育附加
2019-03-30 16:15:39
你好 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城市維護建設稅
2019-03-30 15:57:14
增值稅是結轉的 借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅 繳納的時候,借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 計提附加稅,借:稅金及附加 貸::應交稅費—應交XX稅 繳納時,借:應交稅費—應交XX稅 貸:銀行存款
2020-03-18 10:38:55
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