池魚 追問

2018-11-27 15:31

那如果抵扣了要轉出分錄應該怎么處理？

辜老師 解答

2018-11-27 15:33

借：管理費用 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出

池魚 追問

2018-11-27 15:34

老師，就做這一筆進項轉出就一直有余額在這個不用再做會計處理嗎？

池魚 追問

2018-11-27 15:35

上個月抵扣了，這個月做進項轉出也是只要做這一筆嗎？

辜老師 解答

2018-11-27 15:35

你如果有要繳納的增值稅，你這個余額是要結轉的，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

池魚 追問

2018-11-27 15:47

這個我沒看懂

辜老師 解答

2018-11-27 15:49

就是你月末的時候，要把銷項稅、進項稅、進項稅轉出，結轉到轉出未交增值稅 
這個就是本月要繳納的增值稅